谁必须依据《企业透明度法案》进行报告？
根据31 U.S.C. 5336，此前向州务卿提交文件设立的实体属于报告公司，除非符合23项豁免之一。自2026年8月14日最终规则起，所有在美国组建的实体——包括所有特拉华州本土C-Corp和LLC——均被完全豁免，无需提交任何报告。仅外国注册公司仍被覆盖。
实际结论：在特拉华州（或任何美国州）组建的公司没有BOI申报义务。美国人士无需提供BOI，也无需更新FinCEN ID。
违规的民事与刑事处罚
- 民事罚款： 未按期报告每持续一天最高606美元（2025年1月通胀调整，31 CFR 1010.821）——仅适用于被覆盖的外国申报公司。美国公司因无申报义务而不面临BOI罚款。
- 刑事责任： 因故意不报告或提供虚假信息，最高可处以 10,000 美元刑事罚款和/或最高 2 年监禁。
BOI申报时限（仅限外国注册公司）
在美国组建的特拉华州实体：豁免——无需申报
最终规则自2026年8月14日起生效。无需初始报告、无需更新。
在美国注册的外国公司：30 个日历日内
自在美国注册之日起计算。仅报告非美国人士所有人；变更后30日内更新。