谁必须依据《企业透明度法案》进行报告?
根据 31 U.S.C. 5336 条规定,任何通过向州务卿提交文件而设立的实体(包括所有特拉华州的 C-Corp、S-Corp、LLC 及法定信托)都被归类为报告公司(Reporting Company),除非符合 23 项特定法定豁免情形之一。
与传统大型企业不同,初创公司和小型企业很少能获得豁免。除非贵公司在美国拥有超过 20 名全职员工,且总收入超过 500 万美元,否则都必须提交报告。
违规的民事与刑事处罚
- 民事罚款: 未按期报告每持续一天,最高可处以 591 美元的罚款(根据通胀调整)。
- 刑事责任: 因故意不报告或提供虚假信息,最高可处以 10,000 美元刑事罚款和/或最高 2 年监禁。
BOI 强制申报时限
自州政府正式确认设立/组建之日起计算。
公司高管、董事住址或护照更新等任何变更都需要提交更新报告。