¿Quién Debe Reportar Bajo la Corporate Transparency Act?
Conforme a 31 U.S.C. 5336, toda entidad creada mediante la presentación de un documento ante un Secretario de Estado (incluyendo todas las C-Corps, S-Corps, LLCs y fideicomisos legales de Delaware) se clasifica como una Reporting Company, a menos que califique para una de 23 exenciones legales específicas.
A diferencia de las grandes corporaciones tradicionales, las startups en etapa temprana y las pequeñas empresas rara vez están exentas. A menos que tu empresa tenga más de 20 empleados de tiempo completo en EE. UU. y más de $5,000,000 en ingresos brutos, debes presentar el reporte.
Sanciones Civiles y Penales por Incumplimiento
- Multas Civiles: Hasta $591 por día (ajustado por inflación) por cada día que continúe el incumplimiento del reporte.
- Responsabilidad Penal: Hasta $10,000 en multas penales y/o hasta 2 años de prisión por incumplimiento intencional al reportar o por proporcionar información falsa.
Plazos Obligatorios de Presentación del BOI
A partir de la confirmación oficial estatal de la constitución/formación.
Cualquier cambio en los directivos corporativos, direcciones particulares de los directores o pasaportes renovados requiere un reporte actualizado.